Data-analyse - toelichting

Waar UTAH je kan helpen met data-analyse en steekproeven

Wij hebben gekozen voor Caseware IDEA als CAATT (Computer Assisted Audit Tools and Techniques). IDEA helpt ons zowel met steekproeven als met data-analyse. Daarnaast maken we ook gebruik van Data360 van Infogix (Lavastorm).

Het grote voordeel van  CaseWare IDEA zien wij in het feit dat het relatief simpel data uit (vrijwel) alle bronnen zoals  SAP, Oracle, SQL en vele andere databases kan importeren. Maar ook gegevens uit verschillende Microsoft applicaties of zelfs printbestanden zijn geen probleem. Daardoor kunnen wij data uit verschillende bestanden met elkaar vergelijken, samenvoegen en analyseren.

Het voordeel van Data360 is, dat met deze software de audit-trail van de data-analyse goed inzichtelijk gemaakt kan worden. Met name bij complexe ‘zoektochten’ kan dit efficiënter werken om de documentatie goed op orde te krijgen.

Door jou als accountant uit te dagen om met al je creativiteit te bedenken door welke analyses jij je gegevensgerichte werk drastisch zou kunnen beperken, krijgen wij de uitdaging om dat te vertalen in scripts die periodiek over de bestanden van jouw klant kunnen draaien. Niet één maal per jaar, maar desgewenst periodiek. Zo kun je, naast verzamelen van audit evidence, ook nog eens adviesoverzichten voor je klant creëren. Op deze manier wordt controlewerk ook langs een andere kant waardevol voor jouw klant.

Moeten alle accountants nu data-analyse-professionals worden? Naar onze mening niet. Als jij nou aangeeft:

• welke informatie je uit de bestanden van je klant gecontroleerd zou willen hebben om daarmee de controle kwalitatief te verbeteren
• waar het jou veel tijd zou besparen door een integrale check digitaal te laten uitvoeren

Dan:

• schrijven wij voor jou het script
• zorgen wij voor communicatie met je klant over de wijze van inlezen van de bestanden (hier zit vaak een issue voor veel controleteams)
• leveren wij voor jouw team de controlegegevens.

Graag overleggen wij vooraf ook met je waar data-analyse in jouw controle ingezet zou kunnen worden. Het is jouw inzicht als accountant, die de efficiency van het werk bepaald. Er moet steeds scherper geoffreerd worden en de controles moeten steeds eerder in het jaar afgerond worden. Een juiste inzet van IT-audit, steekproeven en data-analyse kan een heel welkom antwoord zijn op de vragen die jij in dit kader hebt.

Laat je verrassen door de mogelijkheden die IDEA en Data360 in dit kader kennen. En laat je verrassen hoe wij je hierbij kunnen helpen. Veel oplossingen zijn als standaard binnen IDEA voorhanden. Als dat aansluit bij jouw wensen, kunnen wij je snel en met weinig tijdsbesteding van dienst zijn.

Is jouw oplossing niet voorhanden, dan schatten wij vooraf met jou de ‘schrijftijd’ voor de script in. Zo voorkom jij ook op dit terrein verrassingen en kun je snel inschatten welke besparingen of extra dienstverlening tegen gelijkblijvende kosten jouw team kan realiseren.

En zijn de scripts eenmaal opgezet (als ze al niet standaard beschikbaar zijn), dan zijn ze volgende jaren doorgaans weer inzetbaar.

Voorbeelden van toepassingen van data-analyse

We geven hierna een bloemlezing van scripts waaraan je zou kunnen denken. Laat het voor jouw team niet de ‘beperking’ zijn, maar juist de trigger om nog aan veel meer mogelijkheden specifiek voor jouw klant te denken. Wij denken dan graag met je mee over de opzet.

• Analyse van de Audit file op opvallende bedragen/posten
• Analyse van logfiles
• Controle op de volledigheid van gegevensbestanden door verschillende verzamelingen aan elkaar te koppelen en verschillen te analyseren
• Controle van dataconversies bij de implementatie van nieuwe systemen door dataset met e